Live-Webinar

US-Steuerrecht in der Praxis

Fallstricke und Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Privatinvestoren

Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO Live-Webinar: 1. Block: 12:30 - 15:00 Uhr, 2. Block: 15:30 - 18:00 Uhr

14.06.2024 Online

Preis für Live-Webinar
499,00 €

Alle Preise zzgl. gesetzl. Mwst. Preisinformationen

04.11.2024 Online

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499,00 €

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Themen

Überblick über das US-Steuerrecht und aktuelle Entwicklungen

US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften

US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung
(inkl. AStG-Problematik)
US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften (u. a. Check-the-Box-Wahlrecht)
Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung (insbes. Risiken der LLC)
US-Quellensteuer (Witholding Tax) bzw. Branch Profits Tax
US-Mitteilungspflichten (u. a. Formulare 5472, W-BEN, W-8BEN-E)

Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur

Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen und bei Immobilieninvestments
Vermeidung der US-Nachlass- bzw. Schenkungsteuern
Von der suboptimalen in die optimale Rechtform
Vermeidung der Inversion-Besteuerung
Nutzung der QBI Deduction und der FDII Deduction
BEAT, GILTI, Inflation Reduction Act
Deutsche steuerliche Besonderheiten (insbes. Hinzurechnungsbesteuerung)

Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts

US-Zinsschranke
Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen
Steuerfreie Umwandlung von Gesellschafterdarlehen in Kapitalrücklagen

Besteuerung von Betriebsstätten

Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung
Risikominderung durch Protective Tax Return
Ungewollte Geschäftsleitungsbetriebsstätte der US-Gesellschaft in Deutschland
Betriebsstätten und Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht)

Einsatz von Mitarbeitern in den USA

US- und deutsche Einkommensteuerpflicht (Substantial Presence Test, Greencard Test)
US-Lohnsteuer- und US-Sozialversicherungspflicht
Deutsche steuerliche Besonderheiten (insbes. Wegzugsbesteuerung)

Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit bzw. Greencard-Besitzer bzw. US-Staatsbürger

US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten und Beteiligungen
Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax)

Referenten

Miriam Kelly

Enrolled Agent (IRS USA), Manager, Rödl & PartnerAtlanta, GA.

Dr. Susanne Kölbl

Steuerberaterin, Diplom-Kauffrau, Partnerin, Rödl & Partner München

Dr. Susann Sturm

Steuerberaterin, Managerin, Rödl & Partner, München

Zielgruppe

Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht

Beschreibung

Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handels und Steuerpolitik bleibt die Lage der deutschen Wirtschaft in den USA damit positiv.

Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzmäßig kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuerrisiken vermeiden und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im US- und deutschen Steuerrecht beleuchtet.

Seminarprofil

Vorkenntnisse

Rechtsprechung

Gestaltungshinweise

Interaktion

Das sagen unsere Teilnehmer:

Erfreulich hochwertige und praxisnahe Veranstaltung!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Die Themenauswahl war sehr gut.

Das sagen unsere Teilnehmer:

Interessantes Thema, praxisnah, Hotel hat super Lage.

Das sagen unsere Teilnehmer: