Live-Webinar
Praxislehrgang International Corporate Tax
Grenzüberschreitende Steuerfragen in Unternehmen
Live-Webinar: 18 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO Live-Webinar: jeweils 1. Block: 09:00 - 12:00 Uhr, 2. Block: 13:00 - 16:00 Uhr
Beck-Bonus: Jeder Teilnehmer erhält 3 Monate kostenlose Nutzung des beck-online- Fachmoduls "Steuerrecht PREMIUM International" (Normalpreis: 200,00 €/Monat)!
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Themen
1. TAG: MONTAG, 07.10.2024
Steuerplanung bei Outbound-Investitionen inländischer Unternehmen
Franz Hruschka, Prof. Dr. Christian Kaeser
Begrüßung durch die Lehrgangsleitung
Elementare Stellschraube: Die Organisationsstruktur
- Steuerstrategische Parameter bei Outbound-Investitionen
- Verlustverrechnung als steuerliche Begünstigung
- Nutzung der internationalen Steuersatzarbitrage
- Steuerpolitische Anreize per "tax incentives"
- Eckpunkt: Ordnungspolitischer Rechtsrahmen
- Warum DBA eine wichtige Rolle spielen
- Hinzurechnungsbesteuerung im Blick?
- Auswirkungen von Switch-over und Subject-to-tax-Klauseln
- Besonderheiten im Umgang mit Verlusten
- Ist jeder Verlust abziehbar (§ 2a EStG)?
- Symmetriethese - Gewinne und Verluste auf Augenhöhe?
- "Finale" ohne Ende - Verlustabzugsverbote
Kapitalgesellschaft als Tochter im Ausland
- Steuerprinzipien und Durchbrechung
- Abschirmwirkung ohne Ausnahmen?
- Risiko: Substanz und Ort der Geschäftsleitung
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Korrekturmechanismen: Steuerliche Hinzurechnungen
- Verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen
- §1 AStG als zentrale Korrekturnorm
- Gewinntransfer in das Inland
- Ausschüttung: § 8b KStG, § 3 Nr. 40 EstG, Quellensteuern
- Probleme in MTO Ländern
Ausländische Betriebsstätte
- Steuerprinzipien und Durchbrechung
- Welteinkommensprinzip vs. Freistellungsmethode
- Lokale Besteuerungsrechte - DBA?
- Die Bedeutung von Rückfallklauseln (§ 50d Abs. 8 und 9 EStG)
- Betriebsstättenbegründung vs. "ungewollte" Betriebsstätten
- Kritische Punkte bei der Administration einer Betriebsstätte
- Fokus: Steuerliche und sonstige Aufzeichnungspflichten
- Stolperfallen bei der Gewinnermittlung
- AOA als Brennpunkt der Betriebsstättenbesteuerung
- Betriebsstättenvermögen (insb. Beteiligungen)
- Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätte
Personengesellschaften international: Besonderheiten & Must-knows
- Wann habe ich Durchblick (steuerliche Transparenz)?
- Sondervergütungen im Outboundfall
- Qualifikationskonflikte: Es bleibt komplex
- Option zur KöSt nach dt. Recht/Check-the-box nach US Recht
2. TAG: DIENSTAG, 08.10.2024
Praxisorientierte Bestimmung von Verrechnungspreisen
Dr. Sven Bremer, Prof. Dr. Christian Schwarz, Helga Lachnit, Dr. Stefan Stein
Wertschöpfung analysieren und verstehen
- Muster und Epizentren von Geschäftsmodellen
- Methoden zur Analyse von Wertschöpfungsketten
- Verknüpfung zwischen Wertschöpfung und Verrechnungspreisen
Prozess der Verrechnungspreisermittlung
- Rechtlicher Rahmen und Update über aktuelle Entwicklungen (OECD-VPL 2022)
- Praktischer Leitfaden zur Bestimmung von Verrechnungspreisen: Unternehmensanalyse, Funktions- und Risikoanalyse, Unternehmenscharakterisierung, Festlegung von Verrechnungspreisen, Benchmarking
- Die Umsetzung von DEMPE in der Praxis
Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der Betriebsprüfung
- Praxiserfahrungen im Rahmen von Betriebsprüfungen (u.a. Finanzierung, immaterielle WG)
- Auf was kommt es an - aus Sicht der Finanzverwaltung
- Das "A und O": Auf eine Betriebsprüfung sinnvoll vorbereiten
Richtiger Umgang mit Verrechnungspreisanpassungen
- Wann ist eine Klage sinnvoll?!
- Verständigungs- und Schiedsgerichtsverfahren
- Formen der internationalen kooperativen Verwaltungszusammenarbeit (ICAP/ETACA)
3. TAG: MITTWOCH, 09.10.2024
(Re)Organisation international tätiger Unternehmen
Prof. Dr. Arne Schnitger, Sebastian Krüger, Dr. Dirk Nitzschke
Verlagerung von Tätigkeiten vs. Funktionsverlagerung
- Definition und Abgrenzung
- Praxisrelevante Fallbeispiele
Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften
- Statuarischer Sitz; Verwaltungssitz; Ort der Geschäftsleitung
- Zivil- und steuerrechtliche Aspekte der Verlegung des Ortes der Geschäftsleitung von KapG'en
- Grenzüberschreitender Heraus- bzw. Hineinformwechsel
Internationale Umwandlungen
- Inländische Umwandlungen mit Auslandsbezug
- Grenzüberschreitende Umwandlungen
- Grenzüberschreitende(r) Einbringungen/Anteilstausch
- Ausländische Umwandlungen mit Inlandsbezug
- Statutenwechsel
Hinzurechnungsbesteuerung und Auslandsumwandlungen
- Problemstellung
- Beispielfälle unter Berücksichtigung des AEAStG statt "Neuerungen durch das ATADUmsG"
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Referenten
Zielgruppe
Fach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, die Praxis- Know-how aufbauen und / oder Kenntnisse vertiefen wollen, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen in (auch mittelständischen) Unternehmen, Syndikus-Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht / Fachberater für Internationales Steuerrecht / Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter
Beschreibung
Heute sind Fragen der Internationalen Unternehmensbesteuerung von zentraler Bedeutung. Der richtige Umgang mit grenzüberschreitenden Sachverhalten erfordert ein hohes Maß an Spezialwissen - nicht nur in Konzernstrukturen, sondern auch in mittelständischen Unternehmen. Umso wichtiger ist es, anhand von Praxisproblemen aus dem Unternehmensalltag über rein theoretische Darstellungen hinausgehendes Know-how aufzubauen und zu vertiefen. Dieses Ziel hat der Lehrgang „International Corporate Tax“: Ausgewiesene Experten vermitteln Ihnen anschaulich die typischen Steuerthemen, die Ihnen in international agierenden Unternehmen begegnen. Hierbei werden nicht nur Standardprobleme, sondern auch Trends und zukünftige Themen dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. Das Referententeam vereint alle Disziplinen: Finanzverwaltung, Beratung, Unternehmen & Wissenschaft - Erfahrungsaustausch garantiert!
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