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Seminar / Live-Webinar

Internationale Arbeitnehmerbesteuerung

Grenzüberschreitende Mitarbeitereinsätze risikofrei abwickeln

Icon Zeit Seminar: 6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO / Live-Webinar: 5,5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO Seminar: 09:00 - 17:00 Uhr / Live-Webinar: 1. Block: 09:30 - 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 - 15:30 Uhr

Icon Beck-Bonus Beck-Bonus: Jeder Teilnehmer erhält bei Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung das Buch "Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte"!

29.10.2024 München Novotel München City Arnulfpark

Alle Preise zzgl. gesetzl. Mwst. Preisinformationen

29.11.2024 Online

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Themen

DBA-Recht

  • Steuerliche Folgen der COVID-19 Pandemie bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern
  • Hinweis auf wichtige BMF-Schreiben zu multilateralen Regelungen, Verständigungsverfahren etc.
  • Abkommensberechtigung
  • Begriff der Ansässigkeit von Arbeitnehmern, Art. 4 OECD-MA
  • Begriff der unselbstständigen Arbeit i. S. des Art. 15 OECD MA
  • 183-Tage-Regelung
  • Ermittlung der 183 Tage
  • Wirtschaftlicher Arbeitgeber
  • Ermittlung des steuerfreien Arbeitslohns
  • Arbeitnehmerentsendung im Konzern
  • Arbeitnehmerverleih
  • Besonderheiten
  • Abfindungen
  • Tantiemen/Boni
  • Optionsrechte (Stock Options)
  • Organe von Kapitalgesellschaften
  • Grenzgänger-Regelungen, inklusive neuer Regelung mit Österreich ab 2024
  • Personal auf Schiffen und Flugzeugen
  • Künstler und Sportler
  • Ruhegehälter (insb. Betriebsrenten)
  • Vermeidung der Doppelbesteuerung im Methodenartikel
  • Rückfallklauseln

Unbeschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Outbound-Fall)

  • Vermeidung der doppelten Freistellung, § 50d Abs. 8 und Abs. 9 EStG
  • Progressionsvorbehalt
  • Steuerfreistellung nach dem Auslandstätigkeitserlass (ATE; neuer ATE
    ab 2023 (BMF-Schreiben vom 10.06.2022))
  • Entlastung ohne DBA/ATE nach § 34c EStG
  • Verfahren zur Freistellung vom laufenden Lohnsteuer-Abzug DBA/ATE

Beschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Inbound-Fall)

  • Inländische Einkünfte (§ 49 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
  • Inländischer Arbeitgeberbegriff (§ 38 EStG)
  • Lohnsteuer-Abzug und Abgeltungswirkung
  • Besonderheiten bei beschränkt steuerpflichtigen Arbeitnehmern (§ 50 EStG)
  • Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht § 1 Abs. 2 EStG
  • Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag (Grenzpendler) § 1 Abs. 3 EStG
  • Besonderheiten bei EU-/EWR-Staatsangehörigen § 1a EStG

Zielgruppe

Leiter und Mitarbeiter von Personal- und Steuerabteilungen, Lohnsachbearbeiter in Unternehmen, Unternehmensjuristen, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter

Beschreibung

Die fortschreitende Globalisierung der Märkte bringt einen wachsenden Strom von mobilen Arbeitskräften mit sich – sowohl von Deutschland ins Ausland als auch umgekehrt. Häufig fehlt bei diesen grenzüberschreitenden Einsätzen von Arbeitnehmern das Verständnis für die anzuwendenden Doppelbesteuerungsabkommen. Unser Seminar gibt eine Hilfestellung für die zutreffende Anwendung des nationalen Rechts bei sog. Outbound- und Inbound-Fällen und der richtigen Zuweisung des Besteuerungsrechtes nach DBA. Dies geschieht auch und vor allem anhand einschlägiger BMF-Schreiben. Vermeiden Sie Differenzen mit der Finanzverwaltung! Nutzen Sie die Erfahrung unserer Referenten, welche gerade die Verwaltungspraxis kennen.

Seminarprofil

Vorkenntnisse
Rechtsprechung
Gestaltungshinweise
Interaktion

Das sagen unsere Teilnehmer:

Sehr guter Referent; klar, strukturiert und verständlich. Anschauliche und lebhafte Vortragsweise machen es einfach, zu folgen; exzellentes Fachwissen; PERFEKT.

Das sagen unsere Teilnehmer:

Aktuellste Information und Stimmungsbilder aus der Finanzverwaltung.

Das sagen unsere Teilnehmer:

Fazit: uneingeschränkt empfehlenswert!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Angenehmer, oft aufgelockerter Vortragsstiel: gut!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Spannendes Thema, sehr relevant für meine Arbeit, super aufbereitet, sehr informativ.

Das sagen unsere Teilnehmer:

Gut strukturiert. Fragen wurden kompetent beantwortet. Sehr gutes Seminar. Bitte immer so! Vielen Dank!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Sehr guter Dozent, schönes Skript!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Angenehmer Vortrag durch den Dozenten, gutes Sprechtempo & gute Betonung, hohe fachliche Kompetenz & Praxisnähe, vorbildliches Eingehen auf Fragen der Teilnehmer, tolle Unterlagen - vielen Dank!

Gute Struktur und verständlich vorgetragen.

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