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Seminar / Live-Webinar
Seminar: 6,5 Zeitstunden./ Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO Seminar: 09:00 - 17:00 Uhr / Live-Webinar: 1. Block: 09:30 - 12:15 Uhr, 2. Block: 12:45 - 15:30 Uhr
Beck-Bonus: Jeder Teilnehmer erhält bei Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung das Buch "Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte"!
Themen
DBA-Recht
Steuerliche Folgen der COVID-19 Pandemie bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern
Hinweis auf wichtige BMF-Schreiben zu multilateralen Regelungen, Verständigungsverfahren etc.
Abkommensberechtigung
Begriff der Ansässigkeit von Arbeitnehmern, Art. 4 OECD-MA
Begriff der unselbstständigen Arbeit i. S. des Art. 15 OECD MA
183-Tage-Regelung
Ermittlung der 183 Tage
Wirtschaftlicher Arbeitgeber
Ermittlung des steuerfreien Arbeitslohns
Arbeitnehmerentsendung im Konzern
Arbeitnehmerverleih
Besonderheiten
Abfindungen
Tantiemen/Boni
Optionsrechte (Stock Options)
Organe von Kapitalgesellschaften
Grenzgänger-Regelungen
Personal auf Schiffen und Flugzeugen
Künstler und Sportler
Ruhegehälter (insb. Betriebsrenten)
Vermeidung der Doppelbesteuerung im Methodenartikel
Rückfallklauseln
Unbeschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Outbound-Fall)
Vermeidung der doppelten Freistellung, § 50d Abs. 8 und Abs. 9 EStG
Progressionsvorbehalt
Steuerfreistellung nach dem Auslandstätigkeitserlass (ATE; neuer ATE ab 2023
(BMF-Schreiben vom 10.06.2022))
Entlastung ohne DBA/ATE nach § 34c EStG
Verfahren zur Freistellung vom laufenden Lohnsteuer-Abzug DBA/ATE
Beschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Inbound-Fall)
Inländische Einkünfte (§ 49 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
Inländischer Arbeitgeberbegriff (§ 38 EStG)
Lohnsteuer-Abzug und Abgeltungswirkung
Besonderheiten bei beschränkt steuerpflichtigen Arbeitnehmern (§ 50 EStG)
Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht § 1 Abs. 2 EStG
Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag (Grenzpendler) § 1 Abs. 3 EStG
Besonderheiten bei EU-/EWR-Staatsangehörigen § 1a EStG
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Referenten
Zielgruppe
Leiter und Mitarbeiter von Personal- und Steuerabteilungen, Lohnsachbearbeiter in Unternehmen, Unternehmensjuristen, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter
Beschreibung
Die fortschreitende Globalisierung der Märkte bringt einen wachsenden Strom von mobilen Arbeitskräften mit sich – sowohl von Deutschland ins Ausland als auch umgekehrt. Häufig fehlt bei diesen grenzüberschreitenden Einsätzen von Arbeitnehmern das Verständnis für die anzuwendenden Doppelbesteuerungsabkommen. Unser Seminar gibt eine Hilfestellung für die zutreffende Anwendung des nationalen Rechts bei sog. Outbound- und Inbound-Fällen und der richtigen Zuweisung des Besteuerungsrechtes nach DBA. Dies geschieht auch und vor allem anhand einschlägiger BMF-Schreiben. Vermeiden Sie Differenzen mit der Finanzverwaltung! Nutzen Sie die Erfahrung unserer Referenten, welche gerade die Verwaltungspraxis kennen.
Seminarprofil
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