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Seminar / Live-Webinar

Hinzurechnungsbesteuerung in der Praxis

Internationales Steuerrecht: Steuerrisiken und Steuerplanung nach der AStG-Reform

Seminar: 6,5 Zeitstunden / Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO Seminar: 09:00 - 17:00 Uhr / Live-Webinar: : 1. Block: 09:30 - 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 - 15:00 Uhr

Beck-Bonus: Jeder Teilnehmer erhält bei Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung das Buch "Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte"!

12.05.2022 München Novotel München City

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23.11.2022 Frankfurt Hotel Frankfurt Messe

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07.12.2022 Online

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Themen

Beherrschungserfordernisse

Beteiligungsanforderungen und relevanter Personenkreis

Umgang mit mehrstufigen Beteiligungsketten

Abgleich mit den ATAD-Vorgaben

Tätigkeitskatalog & Niedrigbesteuerung

Gewinnausschüttungen im Konzern

Konzerninterne IP- und Finanzierungsstrukturen

Fokus: „Schädliche“ Mitwirkung

Veräußerungen und Umwandlungen

Abgleich mit den ATAD-Vorgaben

Unterscheidung EU/EWR- und Drittstaatensachverhalte?

Fremdvergleich per Cadbury-Test

Fallstricke aus praktischer Sicht

„Gegenwind“ – Ansicht der Finanzverwaltung

Abwehrberatung und Optimierungsstrategien

Einkünfte mit Kapitalanlagecharakter

Praxisrelevante Gestaltungen

Auswirkungen der EuGH- & BFH-Rechtsprechung für die Praxis

Ermittlung, zeitliche Anwendungsfragen und Verfahrensrecht

Betriebsstättenstrukturen

Begrenzte Verlustnutzung?

Substanznachweismöglichkeiten

Abgleich mit den ATAD-Vorgaben

Gewerbesteuerliche Konsequenzen

Umgang bei Aufgriff von Altfällen (vor dem BEPS-UmsG)

Neuerungen durch das ATAD-UmsG

Handlungsempfehlungen

Ausschüttungen nach erfolgter Hinzurechnungsbesteuerung

Vergleich: alte und neue Rechtslage

Verfahrensrechtliche Besonderheiten

Gewerbesteuer und Organschaftsstrukturen

Zielgruppe

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen, Syndikus-Steuerberater, Unternehmensjuristen

Beschreibung

Aufgrund des internationalen Steuerwettbewerbs gewinnt die Hinzurechnungsbesteuerung in der Praxis erheblich an Relevanz. Bleiben Sachverhalte unentdeckt, besteht spätestens in der Betriebsprüfung das Risiko von Steueraufgriffen oder steuerstrafrechtlicher Vorwürfe. Für Steuerabteilungen und Berater von international agierenden Unternehmen bleibt es damit unausweichlich, sich mit den Vorschriften des AStG kritisch auseinanderzusetzen. Doch die Regelungen sind komplex, mit strittigen Tatbestandsmerkmalen, Ausnahmen und Rückausnahmen. Hinzutreten die jüngsten Änderungen der AStG-Reform und höchstrichterliche Rechtsprechung von BFH und EuGH. Regelungen werden verworfen bzw. für unvereinbar mit den europarechtlichen Grundfreiheiten erklärt – eine Spielwiese für Betriebsprüfer und Steuerfahnder, aber auch für die Abwehrberatung. Unsere Experten zeigen Ihnen auf, welche Änderungen die AStG-Reform bringt und welche Fallstricke Sie dringend beachten müssen, um unerwartete Steuerfolgen von deutscher Seite zu vermeiden. Schaffen Sie Planungssicherheit, auch auf unsicherem Terrain!

Seminarprofil

Vorkenntnisse
Neueste Rechtsprechung
Gestaltungstipps
Interaktion
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