Seminar

Steuereffiziente Strukturierung von Investments in den USA

Handlungsoptionen und Fallstricke für Unternehmen des sog. Middle Markets und ihre Gesellschafter

6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO 09:00 - 17:00 Uhr

04.12.2023 München Novotel München City Arnulfpark

Normalpreis
649,00 €

Preis für Berufseinsteiger*
486,75 €

Alle Preise zzgl. gesetzl. Mwst. Preisinformationen

Themen

Überblick, Entwicklungen US-Steuerrecht

US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften

US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung (inkl. AStG-Problematik)

US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften
(u. a. Check-the-Box-Wahlrecht)

Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung
(insbes. Risiken der LLC)

US-Quellensteuer (Witholding Tax) bzw. Branch Profits Tax

US-Mitteilungspflichten (u. a. Formulare, W-BEN, W-8BEN-E) und 5472

Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur

Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen und bei Immobilieninvestments

Vermeidung der US-Nachlass- bzw. Schenkungsteuern

Von der suboptimalen in die optimale Rechtform

Vermeidung der Inversion-Besteuerung

QBI Deduction, FDII Deduction, BEAT, GILTI, Inflation Reduction Act

Deutsche steuerliche Implikationen (Hinzurechnungsbesteuerung, Umwandlung in Drittstaaten, Subject-to-tax Klausel)

Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts

Abzugsbeschränkungen bei Zins- u. Lizenzzahlungen, Hybrid Transactions

Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen

Steuerfreie Umwandlung von Gesellschafterdarlehen in Kapitalrücklagen, Einlagenrückgewähr

Besteuerung von Betriebsstätten

Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht)

Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung (Federal & State, deutsche Steuer)

Risikominderung durch Protective Tax Return

Ungewollte Geschäftsleitungsbetriebsstätte der US-Gesellschaft
in Deutschland

Entsendung von Personal in die USA

Beschränkte und unbeschr. US-Steuerpflichten: Einkommensteuer, Nachlass- u. Schenkungsteuer (jeweils Federal & State)

Dt. Wegzugsbesteuerung

Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit, Greencard-Besitzer und US-Staatsbürger

Saving Clause des DBA

US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten und Unternehmensbeteiligungen

Aufgabe bzw. Verlust der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax)

Referenten

Dr. Dagmar Möller-Gosoge

Steuerberaterin, Partnerin, PricewaterhouseCoopers (PwC), München

Dr. Will Dendorfer

Partner i.R. (Rödl & Partner), ehemaliger Leiter des US Desk in Germany

Zielgruppe

Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht

Beschreibung

Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handels und Steuerpolitik bleibt die Lage der deutschen Wirtschaft in den USA damit positiv.

Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzmäßig kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuerrisiken vermeiden und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im US- und deutschen Steuerrecht beleuchtet.

Seminarprofil

Vorkenntnisse

Neueste Rechtsprechung

Gestaltungstipps

Interaktion

Das sagen unsere Teilnehmer:

Erfreulich hochwertige und praxisnahe Veranstaltung!

Das sagen unsere Teilnehmer:

Die Themenauswahl war sehr gut.

Das sagen unsere Teilnehmer:

Interessantes Thema, praxisnah, Hotel hat super Lage.

Das sagen unsere Teilnehmer: