Live-Webinar
5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO 1. Block: 12:30 - 15:00 Uhr, 2. Block: 15:30 - 18:00 Uhr
Themen
Überblick über das US-Steuerrecht und aktuelle Entwicklungen
US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften
US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung
(inkl. AStG-Problematik)
US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften (u. a. Check-the-Box-Wahlrecht)
Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung (insbes. Risiken der LLC)
US-Quellensteuer (Witholding Tax) bzw. Branch Profits Tax
US-Mitteilungspflichten (u. a. Formulare 5472, W-BEN, W-8BEN-E)
Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur
Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen und bei Immobilieninvestments
Vermeidung der US-Nachlass- bzw. Schenkungsteuern
Von der suboptimalen in die optimale Rechtform
Vermeidung der Inversion-Besteuerung
Nutzung der QBI Deduction und der FDII Deduction
BEAT, GILTI, Inflation Reduction Act
Deutsche steuerliche Besonderheiten (insbes. Hinzurechnungsbesteuerung)
Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts
US-Zinsschranke
Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen
Steuerfreie Umwandlung von Gesellschafterdarlehen in Kapitalrücklagen
Besteuerung von Betriebsstätten
Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung
Risikominderung durch Protective Tax Return
Ungewollte Geschäftsleitungsbetriebsstätte der US-Gesellschaft in Deutschland
Betriebsstätten und Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht)
Einsatz von Mitarbeitern in den USA
US- und deutsche Einkommensteuerpflicht (Substantial Presence Test, Greencard Test)
US-Lohnsteuer- und US-Sozialversicherungspflicht
Deutsche steuerliche Besonderheiten (insbes. Wegzugsbesteuerung)
Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit bzw. Greencard-Besitzer bzw. US-Staatsbürger
US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten und Beteiligungen
Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax)
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Referenten
Zielgruppe
Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht
Beschreibung
Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handels und Steuerpolitik bleibt die Lage der deutschen Wirtschaft in den USA damit positiv.
Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzmäßig kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuerrisiken vermeiden und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im US- und deutschen Steuerrecht beleuchtet.
Seminarprofil
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